ข้อควรระวัง Collectalia ไม่ใช่เว็บไซต์ให้คำปรึกษาด้านกฎหมาย ภาษี หรือการประกันภัย ข้อมูลในหน้านี้เป็นข้อมูลทั่วไป จัดทำขึ้นตามกฎหมายของฝรั่งเศสที่มีผลบังคับใช้ ณ วันที่ 09/11/2026 ซึ่งอาจเปลี่ยนแปลงได้ อาจไม่ใช้บังคับนอกประเทศฝรั่งเศส และไม่ได้คำนึงถึงสถานการณ์เฉพาะของท่าน โปรดให้โนแตร์ ทนายความ นักบัญชี หรือบริษัทประกันภัยของท่านตรวจสอบก่อนนำไปปฏิบัติทุกครั้ง
สาระสำคัญ
- โดยค่าเริ่มต้น บุคคลทั่วไปที่ขายวัตถุศิลปะ เครื่องประดับ หรือของสะสม ต้องเสียภาษีเหมา 6.5% ของราคา (6% + CRDS 0.5%)
- ไม่ต้องเสียภาษี หากราคาไม่เกิน 5,000 ยูโร โดยพิจารณาทีละชิ้น
- การเลือกระบบกำไรจากทุนอาจให้ผลดีกว่า แต่ต้องพิสูจน์วันที่และราคาซื้อได้: เก็บใบเสร็จและเอกสารไว้
ขายภาพวาด: ภาษีและระบบที่เป็นไปได้
คุณกำลังขายภาพวาดที่ได้รับเป็นมรดก แหวน นาฬิกาสะสม หรือชุดเหรียญใช่หรือไม่ ในฐานะบุคคลทั่วไป คำถาม «ขายภาพวาด ต้องเสียภาษีอะไร» มีสองคำตอบที่เป็นไปได้ คือภาษีเหมาซึ่งใช้โดยค่าเริ่มต้น หรือเมื่อเลือกระบบกำไรจากทุน ทั้งสองระบบครอบคลุมเครื่องประดับ วัตถุศิลปะ ของสะสม และของเก่าที่บุคคลทั่วไปขาย
การเลือกขึ้นอยู่กับสองสิ่ง: กำไรจริงที่ได้รับ และความสามารถในการพิสูจน์ว่าสิ่งของมีต้นทุนเท่าใดและคุณถือครองมานานเท่าใด
ภาษีเหมาสำหรับวัตถุศิลปะและเครื่องประดับ
ภาษีเหมาวัตถุศิลปะอยู่ที่6% ของราคาขาย บวก CRDS 0.5% รวมเป็น6.5% (มาตรา 150 VK แห่งประมวลกฎหมายภาษีทั่วไป) คิดจากราคา ไม่ใช่กำไร: ต้องชำระแม้ขายขาดทุน ภาษีเหมาเครื่องประดับใช้กฎเดียวกันทุกประการ
ตัวอย่าง: ผลงานที่ขายได้ 20,000 ยูโร ภาษีเหมาคือ 1,300 ยูโร (6.5% ของ 20,000 ยูโร) ไม่ว่าจะซื้อมาในราคาเท่าใด
การยกเว้น: ไม่ต้องเสียภาษีหากราคาขายไม่เกิน 5,000 ยูโร (มาตรา 150 VJ) เกณฑ์นี้พิจารณาทีละชิ้น เว้นแต่สิ่งของเหล่านั้นเป็นชุดเดียวกัน
วิธีการแจ้งและชำระเงินขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของการขาย (บริษัทประมูล พ่อค้า ขายตรง): สอบถามจากตัวกลางหรือสำนักงานภาษีของคุณ
กำไรจากทุนของงานศิลปะ: การคำนวณ
ผู้ขายสามารถละเว้นภาษีเหมาและเลือกใช้ระบบกำไรจากทุน การคำนวณกำไรจากทุนของงานศิลปะทำดังนี้
- กำไรจากทุนขั้นต้น: ราคาขายลบราคาที่ได้มาซึ่งมีหลักฐาน
- การลดหย่อนตามระยะเวลาถือครอง: 5% ต่อปีที่ถือครองเกินปีที่สอง
- การเสียภาษีกำไรจากทุนส่วนที่เหลือ: ภาษีเงินได้ในอัตราเหมาของกำไรจากทุน บวกเงินสมทบสังคม 17.2%
ตัวอย่างเช่น สำหรับสิ่งของที่ถือครอง 10 ปี 8 ปีที่เกินปีที่สองให้สิทธิ์ลดหย่อน 40% การนับจำนวนปีที่ถือครองที่แน่นอนเริ่มจากวันที่ได้มาซึ่งมีหลักฐาน: ตรวจสอบกับที่ปรึกษาของคุณ
กำไรจากทุนของงานศิลปะ: การยกเว้น
การลดหย่อนเพิ่มขึ้นทุกปี: กำไรจากทุนได้รับการยกเว้นทั้งหมดเมื่อถือครองเกิน 22 ปี สำหรับสิ่งของที่ซื้อมานานแล้วและคุณเก็บใบเสร็จไว้ การเลือกระบบนี้จึงอาจทำให้ไม่ต้องเสียภาษีกำไรจากทุนเลย ในขณะที่ภาษีเหมาจะคิดจากราคาทั้งหมด
สุดท้ายขอย้ำว่า การขายสิ่งของที่ราคาไม่เกิน 5,000 ยูโรได้รับการยกเว้น (มาตรา 150 VJ)
ภาษีเหมาหรือกำไรจากทุน: การเปรียบเทียบ
| ภาษีเหมา | ระบบกำไรจากทุน (โดยเลือก) | |
|---|---|---|
| การใช้ | โดยค่าเริ่มต้น | โดยการเลือก ไม่สามารถเพิกถอนได้ (แบบฟอร์ม 2092) |
| ฐานภาษี | ราคาขาย | กำไร: ราคาขายลบราคาที่ได้มา |
| อัตรา | 6% + CRDS 0.5% = 6.5% | ภาษีเงินได้ในอัตราเหมาของกำไรจากทุน + เงินสมทบสังคม 17.2% |
| ระยะเวลาถือครอง | ไม่มีผล | ลดหย่อน 5% ต่อปีเกินปีที่ 2 ยกเว้นทั้งหมดเมื่อเกิน 22 ปี |
| ขายขาดทุน | ยังคงต้องเสียภาษี | ไม่มีกำไรจากทุน จึงไม่มีภาษี |
| หลักฐาน | ไม่ต้องมีหลักฐานการซื้อ | ต้องพิสูจน์วันที่และราคาที่ได้มา |
| ราคาขายไม่เกิน 5,000 ยูโร | ยกเว้น ทีละชิ้น (เว้นแต่เป็นชุด) | |
ในทางปฏิบัติ การเลือกระบบกำไรจากทุนเหมาะที่สุดเมื่อถือครองสิ่งของมานาน เมื่อกำไรน้อยเมื่อเทียบกับราคา หรือในกรณีขายขาดทุน ภาษีเหมายังคงเป็นทางเดียวเมื่อไม่สามารถพิสูจน์อะไรได้เลย
cerfa 2092 และหลักฐานที่ควรเก็บ
การเลือกทำโดยใช้แบบฟอร์ม 2092 (มักเรียกว่า cerfa 2092) การเลือกไม่สามารถเพิกถอนได้: เมื่อใช้สำหรับการขายครั้งหนึ่งแล้ว จะย้อนกลับไปใช้ภาษีเหมาไม่ได้ และที่สำคัญ ทำได้เฉพาะเมื่อคุณสามารถพิสูจน์วันที่และราคาที่ได้มา
ทุกอย่างตัดสินกันตรงนี้ บางครั้งเป็นสิบปีก่อนการขาย เอกสารที่มีประโยชน์ ได้แก่
- ใบเสร็จหรือใบสรุปการประมูลของบริษัทประมูล
- ใบรับเงินหรือเอกสารลงวันที่ที่ระบุราคาที่จ่าย
- สำหรับสิ่งของที่ได้รับเป็นมรดก: แบบแสดงรายการมรดกที่กล่าวถึงพร้อมมูลค่า
- สำหรับสิ่งของที่ได้รับจากการให้: หนังสือการให้
สิ่งของที่บรรยายคลุมเครือเกินไปในแบบแสดงรายการมรดก («เครื่องประดับต่าง ๆ», «ภาพวาด») จะเชื่อมโยงกับสิ่งของที่ขายได้ยาก จึงควรมีบัญชีทรัพย์มรดกที่ละเอียด พร้อมรูปถ่ายและคำบรรยาย และก่อนขาย การประเมินที่จริงจังช่วยในการตัดสินใจ: ดูการประเมินราคาภาพวาด
คู่มือนี้เกี่ยวกับการขายโดยบุคคลทั่วไป สำหรับสถานการณ์เฉพาะ ควรให้ทนายความสาธารณะ ทนายความด้านภาษี หรือสำนักงานภาษีของคุณยืนยันระบบที่ใช้บังคับ
กับ Collectalia
แต่ละชิ้นมีหน้าข้อมูลของตนเอง ซึ่งใบเสร็จ ใบสรุปการซื้อ ใบรับรอง หรือสำเนาแบบแสดงรายการมรดกเก็บไว้กับสิ่งของ พร้อมวันที่และราคาที่ได้มา การประเมินที่ต่อเนื่อง และประวัติที่มา ในวันขาย คุณหาหลักฐานที่จำเป็นได้ในไม่กี่วินาที และบันทึกการขายไว้ในหน้าข้อมูล family office และที่ปรึกษาดูแฟ้มเหล่านี้ได้แบบอ่านอย่างเดียว
ข้อควรระวัง Collectalia ไม่ใช่เว็บไซต์ให้คำปรึกษาด้านกฎหมาย ภาษี หรือการประกันภัย ข้อมูลในหน้านี้เป็นข้อมูลทั่วไป จัดทำขึ้นตามกฎหมายของฝรั่งเศสที่มีผลบังคับใช้ ณ วันที่ 09/11/2026 ซึ่งอาจเปลี่ยนแปลงได้ อาจไม่ใช้บังคับนอกประเทศฝรั่งเศส และไม่ได้คำนึงถึงสถานการณ์เฉพาะของท่าน โปรดให้โนแตร์ ทนายความ นักบัญชี หรือบริษัทประกันภัยของท่านตรวจสอบก่อนนำไปปฏิบัติทุกครั้ง