تنبيه. Collectalia ليس موقعًا للاستشارات القانونية أو الضريبية أو في مجال التأمين. المعلومات الواردة في هذه الصفحة عامة، وُضعت استنادًا إلى النصوص الفرنسية السارية بتاريخ 09/11/2026: وقد تتغير، ولا تنطبق بالضرورة خارج فرنسا، ولا تراعي وضعكم الشخصي. يجب التحقق منها لدى موثّق أو محامٍ أو محاسب قانوني أو شركة التأمين قبل أي تطبيق.
الخلاصة
- الجرد بعد الوفاة بالمعنى الوارد في القانون المدني يعدّه موثّق أو مفوّض قضائي. ولا يكون مطلوبًا إلا في حالات معينة، لا سيما قبول التركة في حدود صافي الأصول.
- قائمة تعدّها الأسرة قطعةً قطعة، مع الصور والمستندات والقيمة، توفّر الوقت على الجميع وتشكّل ملفَّ إثبات.
- تُقيَّم المجوهرات والتحف ومقتنيات الهواة على حدة: فهي غير مشمولة بالتقدير الجزافي للأثاث بنسبة 5%.
جرد التركة: عمّ نتحدث؟
بعد الوفاة، تشمل كلمة «الجرد» أمرين. الأول هو الجرد الرسمي المنصوص عليه في المادة 789 من القانون المدني: عقد يصف أموال المتوفى ويقدّر قيمتها، يعدّه مهني. والثاني هو القائمة التي تعدّها الأسرة بنفسها لمعرفة محتويات المسكن، وما له قيمة، وما يجب التصريح به. يساعدكم هذا الدليل مع نموذج جرد التركة المجاني (PDF وExcel) على تحضير القائمة الثانية، التي تسهّل الأولى كثيرًا.
في الحالتين، الهدف واحد: معرفة الأموال بدقة، ووصفها بحيث يمكن التعرف إليها، وإسناد قيمة مبرَّرة إليها. وهذا هو أساس القسمة بين الورثة وتصريح التركة.
جرد التركة الإلزامي: في أي الحالات؟
الجرد غير مطلوب في جميع التركات. يكون مطلوبًا عندما يختار الوارث القبول في حدود صافي الأصول، أي ألا يسدّد ديون المتوفى إلا بقدر ما يتلقاه. ويُصرَّح بهذا القبول لدى قلم كتاب المحكمة القضائية أو أمام موثّق (المادة 788 من القانون المدني). ثم يجب إيداع الجرد لدى المحكمة خلال شهرين (المادة 790)، وهي مهلة يجوز للقاضي تمديدها. وإلا عُدَّ الوارث قابلًا للتركة قبولًا مطلقًا.
وعندما يكون الوارث قاصرًا أو راشدًا خاضعًا للوصاية، لا يجوز لممثله من حيث المبدأ قبول التركة إلا في حدود صافي الأصول (المادتان 387-1 و507-1 من القانون المدني). ولذلك تؤدي هذه الحالات عمليًا في الغالب إلى إجراء جرد.
وخارج هذه الحالات، قد يبقى الجرد مفيدًا جدًا: لاستبعاد التقدير الجزافي للأثاث بنسبة 5% (انظر أدناه)، ولتفادي الخلافات بين الورثة، أو ببساطة لمعرفة ما هو موجود.
من يعدّ الجرد، ومن يجب أن يحضر؟
يعدّ الجرد بالمعنى الوارد في المادة 789 موثّق أو مفوّض قضائي (commissaire de justice)، وهي مهنة تجمع منذ عام 2022 المحضرين السابقين وخبراء البيع بالمزاد القضائيين السابقين (commissaires-priseurs judiciaires). ينتقل المهني إلى المكان، ويصف الأموال ويقدّر قيمتها، وهو ما يُسمى «التقدير» (prisée). ويفصّل دليل خبير المزادات والتركة دوره.
أما بشأن من يجب أن يحضر يوم الجرد، فالجواب يتوقف على تكوين الأسرة والسياق: اسألوا الموثّق أو المفوّض القضائي عند حجز الموعد، مع قائمة المستندات الواجب تحضيرها.
الجرد دون موثّق: التحضير داخل الأسرة
القائمة المعدّة دون موثّق ليست لها قيمة الجرد الرسمي. لكنها تقدّم فوائد حقيقية: فهي تمنع نسيان القطع، وتجمع أدلة القيمة، وتسهّل تدخّل المهني. وهذه هي الطريقة.
- تقدّموا غرفةً غرفة. المدخل، الصالون، غرف النوم، المكتب، المطبخ، ثم القبو، العلّية، المرآب، مستودع حفظ الأثاث والخزنة المصرفية إن وُجدت. دوّنوا الغرفة لكل مال: فهذا ما يتيح الاهتداء إليه لاحقًا.
- افصلوا بين الفئات. من جهة الأثاث والأغراض المعتادة، التي يكفي سطر واحد لوصف كل مجموعة منها. ومن جهة أخرى المجوهرات والأعمال الفنية والساعات والفضيات والخمور والكتب القديمة والطوابع أو العملات، وتُوصف قطعةً قطعة.
- صوّروا. لقطة عامة لكل غرفة، ثم كل قطعة ثمينة: منظر عام، التوقيع، الدمغة، الملصق على الخلف، العيوب الظاهرة.
- اجمعوا المستندات المثبِتة. الفواتير، الشهادات، تقارير الخبرة، عقود التأمين، تصريحات التركة السابقة أو عقود الهبة التي تذكر القطع.
- اذكروا قيمة ومصدرها. سعر الشراء، تقرير خبرة، تقدير التأمين، نتيجة بيع مماثل: دوّنوا دائمًا مصدر الرقم. فالقيمة بلا مصدر ستكون محل نقاش.
- شاركوا القائمة. اطلبوا من بقية الورثة مراجعتها قبل الموعد مع الموثّق: فهذا أفضل وقت للتنبيه إلى سهو أو خلاف.
جرد أموال التركة: مثال على بعض السطور
إليكم مثالًا على جرد أموال التركة، على نسق أعمدة الملف القابل للتنزيل. تُركت القيم فارغة: فهي تتوقف على كل قطعة ومصدرها.
| الغرفة | الوصف | المستند المثبِت | مصدر القيمة |
|---|---|---|---|
| الصالون | أثاث معتاد: أريكة، مقاعد، طاولات منخفضة، وحدات إضاءة | صور عامة | تقدير إجمالي |
| الصالون | لوحة زيتية على قماش موقّعة في الأسفل جهة اليمين، منظر طبيعي، 60 × 80 سم، إطار مذهَّب | فاتورة معرض فني، صور للوجه والظهر | تقرير خبرة أو فاتورة |
| غرفة النوم | خاتم من الذهب الأصفر مدموغ، حجر مركزي مع شهادة جواهر | الشهادة، عقد التأمين | تقدير عقد التأمين |
| المكتب | ساعة يد، العلامة والمرجع ورقم العلبة، العلبة والأوراق | الفاتورة، دفتر الصيانة | تقرير خبرة حديث |
| القبو | خمور: المزارع، سنوات الإنتاج، عدد الزجاجات | دفتر القبو، الفواتير | تقدير أحد المختصين |
العلاقة بالتقدير الجزافي بنسبة 5% والتحف الفنية
بالنسبة إلى الأثاث المنزلي (meubles meublants، أي الأثاث الذي يؤثث المسكن)، يعتمد القانون الضريبي قيمةً وفق ترتيب محدد (المادة 764 I من القانون العام للضرائب): أولًا ثمن بيع علني تم خلال سنتين من الوفاة؛ وإلا فتقدير جرد أُعدّ خلال خمس سنوات من الوفاة؛ وإلا فتصريح تقديري مفصّل لا يجوز أن يقل عن 5% من الأموال الأخرى للتركة. وهذا هو التقدير الجزافي للأثاث بنسبة 5%. وعليه قد يؤدي الجرد إلى اعتماد قيمة تختلف عن التقدير الجزافي.
أما المجوهرات والأحجار الكريمة والتحف ومقتنيات الهواة فتخضع لقاعدة أخرى (المادة 764 II): فهي غير مشمولة بالتقدير الجزافي. ولا يجوز أن تقل قيمتها الخاضعة للضريبة عن التقدير الوارد في عقود التأمين ضد السرقة أو الحريق السارية يوم الوفاة، والمبرمة قبل أقل من 10 سنوات من قبل المتوفى أو زوجه أو أسلافه (الأشخاص الذين آلت إليه منهم هذه الأموال)، ما لم يثبت العكس. ومن هنا أهمية العثور على هذه العقود وإرفاقها بالقائمة.
مهلة تصريح التركة
يجب إيداع تصريح التركة خلال 6 أشهر من الوفاة إذا حدثت في فرنسا الأوروبية، وخلال سنة في الحالات الأخرى (المادة 641 من القانون العام للضرائب). وجمع قائمة الأموال والمستندات المثبِتة في الأسابيع الأولى يتيح للموثّق العمل بهدوء، وللأسرة أن تأخذ وقتها لتقرر ما تحتفظ به أو تقتسمه أو تبيعه.
النموذج القابل للتنزيل أداة تحضير. وهو لا يحل محل جرد الموثّق أو المفوّض القضائي عندما يكون هذا الجرد مطلوبًا.
مع Collectalia
تُعدّ وحدة «النقل والتوريث» (Transmission) التركة في حياة الشخص أو بعد وفاته مباشرة: لكل قطعة بطاقتها مع الصور والفواتير والشهادات والقيم المتعاقبة؛ وتحدّدون فيها المستفيدين المحتملين وتحرّرون رسالة تعليمات. وتُصدر Collectalia جردًا أوليًا بصيغتي PDF وExcel لتسليمه إلى الموثّق، وهو وثيقة تصريحية لا تحل محل جرده. ويمكن منح الورثة والموثّق وصولًا مجانيًا للاطلاع فقط. انظر أيضًا الصفحة المخصصة لـالموثّقين.
تنبيه. Collectalia ليس موقعًا للاستشارات القانونية أو الضريبية أو في مجال التأمين. المعلومات الواردة في هذه الصفحة عامة، وُضعت استنادًا إلى النصوص الفرنسية السارية بتاريخ 09/11/2026: وقد تتغير، ولا تنطبق بالضرورة خارج فرنسا، ولا تراعي وضعكم الشخصي. يجب التحقق منها لدى موثّق أو محامٍ أو محاسب قانوني أو شركة التأمين قبل أي تطبيق.