هشدار. Collectalia پایگاه مشاورهٔ حقوقی، مالیاتی یا بیمه‌ای نیست. اطلاعات این صفحه عمومی است و بر اساس متون قانونی جاری فرانسه در تاریخ 09/11/2026 تهیه شده است: ممکن است تغییر کند، لزوماً در خارج از فرانسه کاربرد ندارد و وضعیت شخصی شما را در نظر نمی‌گیرد. پیش از هرگونه اقدام، حتماً آن را نزد سردفتر، وکیل، حسابدار رسمی یا شرکت بیمهٔ خود راستی‌آزمایی کنید.
نکات اصلی
- طبق قانون مدنی، صورتبرداری پس از فوت را سردفتر (notaire) یا commissaire de justice تنظیم میکند. این کار فقط در برخی موارد لازم است، به‌ویژه در پذیرش ترکه تا سقف دارایی خالص.
- فهرستی که خانواده اتاق به اتاق و همراه با عکس، مدارک و ارزش تهیه میکند، برای همه صرفه‌جویی در وقت است و به‌عنوان پروندهی مدارک به کار می‌آید.
- جواهرات، آثار هنری و اشیای کلکسیونی جداگانه ارزیابی می‌شوند: مشمول مبلغ مقطوع 5% برای اثاثیه نیستند.
صورتبرداری از ترکه: منظور چیست؟
پس از یک فوت، واژه‌ی «صورتبرداری» دو معنا دارد. نخست صورتبرداری رسمی است که ماده 789 قانون مدنی پیش‌بینی کرده: سندی که اموال متوفی را توصیف و برآورد میکند و یک متخصص آن را تنظیم میکند. دوم فهرستی است که خود خانواده تهیه میکند تا بداند در خانه چه هست، چه چیزی ارزش دارد و چه چیزی باید اظهار شود. این راهنما و فرم رایگان صورتبرداری ترکه (PDF و Excel) به شما کمک میکند دومی را آماده کنید که اولی را بسیار آسان‌تر میکند.
در هر دو حالت هدف یکی است: شناخت دقیق اموال، توصیف آن‌ها به‌گونه‌ای که قابل شناسایی باشند، و تعیین ارزشی مستدل برای هر کدام. این پایهی تقسیم میان وراث و اظهارنامهی ارث است.
صورتبرداری اجباری ترکه: در چه مواردی؟
صورتبرداری در همه‌ی ترکه‌ها لازم نیست. زمانی لازم است که وارث پذیرش تا سقف دارایی خالص را برگزیند، یعنی بدهی‌های متوفی را فقط تا میزان آنچه دریافت میکند بپردازد. این پذیرش در دبیرخانه‌ی دادگاه (tribunal judiciaire) یا نزد سردفتر اعلام میشود (ماده 788 قانون مدنی). سپس صورتبرداری باید ظرف 2 ماه به دادگاه تسلیم شود (ماده 790) و قاضی میتواند این مهلت را تمدید کند. در غیر این صورت، وارث به‌طور مطلق و بی‌قید پذیرنده‌ی ترکه شناخته میشود.
وقتی وارثی صغیر یا بالغِ تحت قیمومت باشد، نماینده‌ی او در اصل فقط میتواند ترکه را تا سقف دارایی خالص بپذیرد (مواد 387-1 و 507-1 قانون مدنی). بنابراین در عمل این موارد اغلب به صورتبرداری میانجامد.
خارج از این موارد، صورتبرداری همچنان میتواند بسیار مفید باشد: برای کنار گذاشتن مبلغ مقطوع 5% اثاثیه (در ادامه ببینید)، برای پیشگیری از اختلاف میان وراث، یا صرفاً برای دانستن آنچه وجود دارد.
چه کسی صورتبرداری را تنظیم میکند و چه کسانی باید حاضر باشند؟
صورتبرداری موضوع ماده 789 را یک سردفتر (notaire) یا یک commissaire de justice تنظیم میکند؛ حرفه‌ای که از سال 2022 مأموران اجرای سابق (huissiers) و کارشناسان رسمی حراج قضایی (commissaires-priseurs judiciaires) را در خود جمع کرده است. متخصص به محل می‌آید، اموال را توصیف میکند و برآوردی از آن‌ها ارائه میدهد که «prisée» نام دارد. راهنمای commissaire-priseur و ارث نقش او را به تفصیل شرح میدهد.
درباره‌ی اینکه چه کسانی باید روز صورتبرداری حاضر باشند، پاسخ به ترکیب خانواده و شرایط بستگی دارد: هنگام گرفتن قرار از سردفتر یا commissaire de justice بپرسید و فهرست مدارکی را که باید آماده کنید هم از او بخواهید.
صورتبرداری بدون سردفتر: آماده‌سازی در خانواده
فهرستی که بدون سردفتر تهیه شود ارزش صورتبرداری رسمی را ندارد. اما فواید واقعی دارد: از فراموش شدن اشیا جلوگیری میکند، مدارک ارزش را گرد می‌آورد و کار متخصص را آسان میکند. روش کار این است.
- اتاق به اتاق پیش بروید. ورودی، پذیرایی، اتاق‌خواب‌ها، دفتر کار، آشپزخانه، سپس زیرزمین، زیر شیروانی، گاراژ، انبار اجاره‌ای و صندوق امانات بانکی در صورت وجود. برای هر مال اتاق را یادداشت کنید: این کار بعداً پیدا کردن آن را ممکن میکند.
- دسته‌ها را جدا کنید. از یک سو مبلمان و اشیای معمولی که برای هر مجموعه یک سطر کافی است. از سوی دیگر جواهرات، آثار هنری، ساعت‌ها، نقره‌آلات، شراب‌ها، کتاب‌های کهن، تمبرها یا سکه‌ها که باید یکی‌یکی توصیف شوند.
- عکس بگیرید. یک نمای کلی از هر اتاق، سپس هر شیء ارزشمند: نمای عمومی، امضا، مهر عیار، برچسب پشت اثر و عیوب قابل مشاهده.
- مدارک را گرد آورید. فاکتورها، گواهی‌ها، کارشناسی‌ها، قراردادهای بیمه، اظهارنامه‌های ارث قبلی یا اسناد هبه‌ای که از این اشیا نام می‌برند.
- ارزش و منبع آن را بنویسید. قیمت خرید، کارشناسی، برآورد بیمه، نتیجه‌ی فروش مشابه: همیشه یادداشت کنید عدد از کجا آمده است. ارزشی که منبع نداشته باشد محل مناقشه میشود.
- فهرست را به اشتراک بگذارید. پیش از قرار با سردفتر، آن را به سایر وراث بدهید تا بخوانند: بهترین زمان برای تذکر یک فراموشی یا اختلاف است.
صورتبرداری اموال ترکه: نمونه‌ی سطرها
این یک نمونه‌ی صورتبرداری اموال ترکه بر اساس ستونهای فایل قابل دانلود است. ارزش‌ها خالی گذاشته شده‌اند: به هر شیء و منبع آن بستگی دارند.
| اتاق | توضیح | مدرک | منبع ارزش |
|---|---|---|---|
| پذیرایی | مبلمان معمولی: کاناپه، صندلی‌های راحتی، میزهای کوتاه، چراغ‌ها | عکس‌های کلی | برآورد کلی |
| پذیرایی | تابلوی رنگ روغن روی بوم، امضا شده در پایین سمت راست، منظره، 60 × 80 سانتی‌متر، قاب طلایی | فاکتور گالری، عکس پشت و روی اثر | کارشناسی یا فاکتور |
| اتاق‌خواب | انگشتر طلای زرد دارای مهر عیار، سنگ مرکزی با گواهی گوهرشناسی | گواهی، قرارداد بیمه | برآورد قرارداد بیمه |
| دفتر کار | ساعت مچی، مارک، مدل و شماره‌ی بدنه، جعبه و مدارک | فاکتور، دفترچه‌ی سرویس | کارشناسی اخیر |
| زیرزمین | شراب‌ها: تولیدکننده‌ها، سال برداشت، تعداد بطری‌ها | دفترچه‌ی انبار شراب، فاکتورها | برآورد یک متخصص |
پیوند با مبلغ مقطوع 5% و اشیای هنری
برای اثاثیه‌ی منزل (meubles meublants، یعنی مبلمانی که خانه را می‌آراید)، قانون مالیاتی ارزش را به ترتیبی مشخص تعیین میکند (ماده 764 بند I قانون کلی مالیاتها): نخست قیمت یک فروش عمومی که ظرف 2 سال از فوت انجام شده باشد؛ در غیر این صورت، برآورد یک صورتبرداری که ظرف 5 سال از فوت تنظیم شده باشد؛ و در غیر این صورت، یک اظهار برآوردی مفصل که نمی‌تواند کمتر از 5% سایر اموال ترکه باشد. این همان مبلغ مقطوع 5% اثاثیه است. بنابراین صورتبرداری میتواند به ارزشی متفاوت از مبلغ مقطوع منجر شود.
جواهرات، سنگ‌های قیمتی، اشیای هنری و کلکسیونی از قاعده‌ای دیگر پیروی می‌کنند (ماده 764 بند II): در مبلغ مقطوع منظور نمی‌شوند. ارزش مشمول مالیات آن‌ها نمی‌تواند کمتر از برآورد مندرج در قراردادهای بیمه‌ی سرقت یا آتش‌سوزیِ جاری در روز فوت باشد که کمتر از 10 سال پیش توسط متوفی، همسر او یا پیشینیانش (کسانی که این اموال را از آن‌ها دریافت کرده) منعقد شده است، مگر خلافش اثبات شود. از این رو یافتن این قراردادها و پیوست کردن آن‌ها به فهرست اهمیت دارد.
مهلت اظهارنامهی ارث
اظهارنامهی ارث باید ظرف 6 ماه از فوت تسلیم شود اگر در فرانسهی اصلی رخ داده باشد، و ظرف یک سال در سایر موارد (ماده 641 قانون کلی مالیاتها). گردآوری فهرست اموال و مدارک در هفته‌های نخست به سردفتر امکان میدهد با آرامش کار کند و به خانواده فرصت میدهد درباره‌ی نگه‌داشتن، تقسیم یا فروش اموال تصمیم بگیرد.
الگوی قابل دانلود ابزاری برای آماده‌سازی است. هرگاه صورتبرداری سردفتر یا commissaire de justice لازم باشد، جای آن را نمی‌گیرد.
با Collectalia
ماژول «انتقال» (Transmission) ارث را در زمان حیات یا بلافاصله پس از فوت آماده میکند: هر قطعه پروندهی خود را دارد با عکس‌ها، فاکتورها، گواهی‌ها و ارزش‌های پیاپی؛ در آن بهره‌مندان احتمالی را مشخص می‌کنید و نامه‌ی دستورات می‌نویسید. Collectalia یک پیش‌صورت‌برداری بهصورت PDF و Excel تولید میکند تا به سردفتر بدهید؛ سندی اظهاری که جای صورتبرداری او را نمی‌گیرد. وراث و سردفتر می‌توانند دسترسی رایگان فقط‌خواندنی دریافت کنند. صفحه‌ی ویژه‌ی سردفترها را هم ببینید.
هشدار. Collectalia پایگاه مشاورهٔ حقوقی، مالیاتی یا بیمه‌ای نیست. اطلاعات این صفحه عمومی است و بر اساس متون قانونی جاری فرانسه در تاریخ 09/11/2026 تهیه شده است: ممکن است تغییر کند، لزوماً در خارج از فرانسه کاربرد ندارد و وضعیت شخصی شما را در نظر نمی‌گیرد. پیش از هرگونه اقدام، حتماً آن را نزد سردفتر، وکیل، حسابدار رسمی یا شرکت بیمهٔ خود راستی‌آزمایی کنید.