Avvertenza. Collectalia non è un sito di consulenza legale, fiscale o assicurativa. Le informazioni di questa pagina sono di carattere generale, redatte sulla base dei testi francesi in vigore al 09/11/2026: possono cambiare, non si applicano necessariamente al di fuori della Francia e non tengono conto della vostra situazione. Fatele assolutamente verificare da un notaio, un avvocato, un commercialista o dal vostro assicuratore prima di qualsiasi applicazione.
In sintesi
- L’inventario post mortem ai sensi del Code civil è redatto da un notaio o da un commissaire de justice. È richiesto solo in determinati casi, in particolare l’accettazione con beneficio d’inventario.
- Un elenco preparato in famiglia, stanza per stanza, con foto, giustificativi e valore, fa risparmiare tempo a tutti e serve come fascicolo di prove.
- Gioielli, oggetti d’arte e da collezione sono valutati a parte: non sono coperti dalla quota forfettaria del 5% sul mobilio.
Inventario ereditario: di che cosa si tratta?
Dopo un decesso, la parola «inventario» copre due realtà. La prima è l’inventario ufficiale, previsto dall’articolo 789 del Code civil: un atto che descrive e stima i beni del defunto, redatto da un professionista. La seconda è l’elenco che la famiglia stessa compila per sapere che cosa contiene l’abitazione, che cosa ha valore e che cosa dovrà essere dichiarato. Questa guida e il suo modulo gratuito di inventario ereditario (PDF ed Excel) la aiutano a preparare il secondo, che facilita molto il primo.
In entrambi i casi lo scopo è lo stesso: conoscere con precisione i beni, descriverli in modo che siano riconoscibili e attribuire loro un valore documentato. È la base della divisione tra gli eredi e della dichiarazione di successione.
Inventario ereditario obbligatorio: in quali casi?
L’inventario non è richiesto in tutte le successioni. Lo è quando l’erede sceglie di accettare «à concurrence de l’actif net», cioè di pagare i debiti del defunto solo fino a concorrenza di quanto riceve. Questa accettazione si dichiara presso la cancelleria del tribunale giudiziario (greffe du tribunal judiciaire) o davanti a un notaio (articolo 788 del Code civil). L’inventario deve poi essere depositato in tribunale entro 2 mesi (articolo 790), termine che il giudice può prorogare. In mancanza, l’erede è considerato come avente accettato puramente e semplicemente.
Quando un erede è minorenne o maggiorenne sotto tutela, il suo rappresentante può in linea di principio accettare l’eredità solo «à concurrence de l’actif net» (articoli 387-1 e 507-1 del Code civil). In pratica, queste situazioni portano quindi spesso a un inventario.
Al di fuori di questi casi, un inventario può restare molto utile: per escludere la quota forfettaria del 5% sul mobilio (vedere più avanti), per evitare disaccordi tra gli eredi, o semplicemente per sapere che cosa esiste.
Chi redige l’inventario e chi deve essere presente?
L’inventario ai sensi dell’articolo 789 è redatto da un notaio o da un commissaire de justice, professione che dal 2022 riunisce gli ex «huissiers» (ufficiali giudiziari) e i «commissaires-priseurs judiciaires» (periti stimatori giudiziari). Il professionista si reca sul posto, descrive i beni e ne fornisce una stima, chiamata «prisée». La guida commissaire-priseur e successione ne illustra il ruolo.
Quanto a chi deve essere presente il giorno dell’inventario, la risposta dipende dalla composizione della famiglia e dal contesto: la chieda al notaio o al commissaire de justice al momento di fissare l’appuntamento, insieme all’elenco dei documenti da preparare.
Fare l’inventario senza notaio: la preparazione in famiglia
Un elenco redatto senza notaio non ha il valore di un inventario ufficiale. Ma rende veri servizi: evita di dimenticare oggetti, raccoglie le prove di valore e facilita l’intervento del professionista. Ecco il metodo.
- Proceda stanza per stanza. Ingresso, salotto, camere, studio, cucina, poi cantina, soffitta, garage, deposito mobili ed eventuale cassetta di sicurezza in banca. Annoti la stanza per ogni bene: è ciò che permette poi di orientarsi.
- Separi le categorie. Da un lato i mobili e gli oggetti comuni, che basta descrivere con una riga per insieme. Dall’altro i gioielli, le opere d’arte, gli orologi, l’argenteria, i vini, i libri antichi, i francobolli o le monete, da descrivere uno per uno.
- Fotografi. Una vista d’insieme di ogni stanza, poi ogni oggetto di valore: vista generale, firma, punzone, etichetta sul retro, difetti visibili.
- Raccolga i giustificativi. Fatture, certificati, perizie, contratti di assicurazione, precedenti dichiarazioni di successione o atti di donazione che menzionano gli oggetti.
- Indichi un valore e la sua fonte. Prezzo d’acquisto, perizia, stima assicurativa, risultato di una vendita comparabile: annoti sempre da dove proviene la cifra. Un valore senza fonte sarà contestato.
- Condivida l’elenco. Lo faccia rileggere agli altri eredi prima dell’appuntamento con il notaio: è il momento migliore per segnalare una dimenticanza o un disaccordo.
Inventario dei beni ereditari: esempio di righe
Ecco un esempio di inventario dei beni ereditari, sul modello delle colonne del file scaricabile. I valori sono lasciati vuoti: dipendono da ogni oggetto e dalla sua fonte.
| Stanza | Descrizione | Giustificativo | Fonte del valore |
|---|---|---|---|
| Salotto | Mobilio comune: divano, poltrone, tavolini, lampade | Foto d’insieme | Stima globale |
| Salotto | Olio su tela firmato in basso a destra, paesaggio, 60 × 80 cm, cornice dorata | Fattura della galleria, foto fronte e retro | Perizia o fattura |
| Camera | Anello in oro giallo punzonato, pietra centrale con certificato gemmologico | Certificato, contratto di assicurazione | Stima del contratto di assicurazione |
| Studio | Orologio da polso, marca, referenza e numero di cassa, scatola e documenti | Fattura, libretto delle revisioni | Perizia recente |
| Cantina | Vini: produttori, annate, numero di bottiglie | Registro di cantina, fatture | Stima di uno specialista |
Il legame con la quota del 5% e gli oggetti d’arte
Per i «meubles meublants» (il mobilio che arreda l’abitazione), la legge fiscale adotta un valore secondo un ordine preciso (articolo 764 I del Code général des impôts): innanzitutto il prezzo di una vendita pubblica effettuata entro 2 anni dal decesso; in mancanza, la stima di un inventario redatto entro 5 anni dal decesso; in mancanza, una dichiarazione estimativa dettagliata, che non può essere inferiore al 5% degli altri beni dell’eredità. È la quota forfettaria del 5% sul mobilio. Un inventario può quindi portare ad adottare un valore diverso da quello forfettario.
I gioielli, le pietre preziose, gli oggetti d’arte e da collezione seguono un’altra regola (articolo 764 II): non sono compresi nella quota forfettaria. Il loro valore imponibile non può essere inferiore alla stima figurante nei contratti di assicurazione contro il furto o l’incendio in corso alla data del decesso, stipulati meno di 10 anni prima dal defunto, dal coniuge o dai suoi danti causa (le persone da cui ha ricevuto quei beni), salvo prova contraria. Di qui l’interesse a ritrovare questi contratti e ad allegarli all’elenco.
Il termine della dichiarazione di successione
La dichiarazione di successione deve essere presentata entro 6 mesi dal decesso se è avvenuto nella Francia metropolitana, ed entro un anno negli altri casi (articolo 641 del Code général des impôts). Raccogliere l’elenco dei beni e i giustificativi nelle prime settimane permette al notaio di lavorare serenamente e alla famiglia di prendersi il tempo di decidere che cosa tenere, dividere o vendere.
Il modello scaricabile è uno strumento di preparazione. Non sostituisce l’inventario di un notaio o di un commissaire de justice quando questo è richiesto.
Con Collectalia
Il modulo Trasmissione prepara la successione in vita della persona o subito dopo: ogni pezzo ha la propria scheda con foto, fatture, certificati e valori successivi; vi indica i beneficiari previsti e redige una lettera di istruzioni. Collectalia produce un pre-inventario in PDF e in Excel da consegnare al notaio, documento dichiarativo che non sostituisce il suo inventario. Gli eredi e il notaio possono ricevere un accesso gratuito in sola lettura. Vedere anche la pagina dedicata ai notai.
Avvertenza. Collectalia non è un sito di consulenza legale, fiscale o assicurativa. Le informazioni di questa pagina sono di carattere generale, redatte sulla base dei testi francesi in vigore al 09/11/2026: possono cambiare, non si applicano necessariamente al di fuori della Francia e non tengono conto della vostra situazione. Fatele assolutamente verificare da un notaio, un avvocato, un commercialista o dal vostro assicuratore prima di qualsiasi applicazione.