Inventaris warisan: template gratis dan panduan langkah demi langkah

Peringatan. Collectalia bukan situs konsultasi hukum, pajak, atau asuransi. Informasi pada halaman ini bersifat umum, disusun berdasarkan peraturan Prancis yang berlaku per 09/11/2026: informasi ini dapat berubah, belum tentu berlaku di luar Prancis, dan tidak memperhitungkan situasi Anda. Mohon pastikan untuk memeriksakannya kepada notaris, pengacara, akuntan, atau perusahaan asuransi Anda sebelum menerapkannya.

Inventaris warisan: apa yang dimaksud?

Setelah seseorang meninggal, kata “inventaris” mencakup dua hal. Yang pertama adalah inventaris resmi, sebagaimana diatur dalam pasal 789 Code civil: akta yang menguraikan dan menaksir harta almarhum, disusun oleh seorang profesional. Yang kedua adalah daftar yang disusun sendiri oleh keluarga untuk mengetahui isi tempat tinggal, mana yang bernilai, dan apa yang harus dilaporkan. Panduan ini beserta formulir inventaris warisan gratis (PDF dan Excel) membantu Anda menyiapkan yang kedua, yang sangat mempermudah yang pertama.

Dalam kedua kasus, tujuannya sama: mengetahui harta secara persis, menguraikannya agar dapat dikenali, dan memberinya nilai yang dapat dipertanggungjawabkan. Inilah dasar pembagian di antara ahli waris dan pernyataan warisan.

Inventaris warisan wajib: dalam hal apa saja?

Inventaris tidak diwajibkan dalam setiap warisan. Inventaris diwajibkan ketika ahli waris memilih untuk menerima sebatas aset bersih, yaitu hanya membayar utang almarhum sebesar yang ia terima. Penerimaan ini dinyatakan di kepaniteraan pengadilan negeri (tribunal judiciaire) atau di hadapan notaris (pasal 788 Code civil). Inventaris kemudian harus diserahkan ke pengadilan dalam waktu 2 bulan (pasal 790), tenggat yang dapat diperpanjang oleh hakim. Jika tidak, ahli waris dianggap telah menerima warisan secara penuh dan tanpa syarat.

Apabila ahli waris masih di bawah umur atau dewasa yang berada di bawah perwalian, wakilnya pada prinsipnya hanya dapat menerima warisan sebatas aset bersih (pasal 387-1 dan 507-1 Code civil). Dalam praktiknya, situasi ini sering kali berujung pada pembuatan inventaris.

Di luar kasus-kasus tersebut, inventaris tetap dapat sangat berguna: untuk menyingkirkan tarif flat perabot 5% (lihat di bawah), untuk menghindari perselisihan antar ahli waris, atau sekadar untuk mengetahui apa saja yang ada.

Siapa yang menyusun inventaris, dan siapa yang harus hadir?

Inventaris menurut pasal 789 disusun oleh seorang notaris atau commissaire de justice, profesi yang sejak 2022 menyatukan para huissier (juru sita) dan commissaire-priseur judiciaire (juru lelang pengadilan) terdahulu. Profesional tersebut datang ke lokasi, menguraikan barang-barang, dan memberikan taksirannya, yang disebut prisée. Panduan juru lelang dan warisan menguraikan perannya secara rinci.

Mengenai siapa yang harus hadir pada hari inventaris, jawabannya bergantung pada susunan keluarga dan konteksnya: tanyakan kepada notaris atau commissaire de justice saat membuat janji, bersama daftar dokumen yang perlu disiapkan.

Membuat inventaris tanpa notaris: persiapan bersama keluarga

Daftar yang dibuat tanpa notaris tidak memiliki kekuatan seperti inventaris resmi. Namun daftar ini sangat membantu: mencegah barang terlupakan, mengumpulkan bukti nilai, dan memudahkan pekerjaan profesional. Berikut metodenya.

1. Lanjutkan ruangan demi ruangan. Pintu masuk, ruang tamu, kamar tidur, ruang kerja, dapur, lalu ruang bawah tanah, loteng, garasi, gudang penyimpanan, dan brankas bank jika ada. Catat ruangan untuk setiap barang: dengan cara ini Anda tidak akan kehilangan arah nantinya.
2. Pisahkan kategori. Di satu sisi perabot dan barang sehari-hari, yang cukup diuraikan satu baris per set. Di sisi lain perhiasan, benda seni, jam tangan, perak, anggur, buku kuno, prangko, atau koin, yang harus diuraikan satu per satu.
3. Ambil foto. Pandangan umum setiap ruangan, lalu setiap barang berharga: tampak keseluruhan, tanda tangan, cap, label di belakang, dan cacat yang terlihat.
4. Kumpulkan bukti pendukung. Faktur, sertifikat, laporan penilaian, kontrak asuransi, pernyataan warisan terdahulu, atau akta hibah yang menyebutkan barang-barang tersebut.
5. Cantumkan nilai dan sumbernya. Harga beli, penilaian ahli, taksiran asuransi, hasil penjualan yang sebanding: selalu catat dari mana angka itu berasal. Nilai tanpa sumber akan dipersoalkan.
6. Bagikan daftarnya. Minta ahli waris lain membacanya sebelum pertemuan dengan notaris: itulah saat terbaik untuk menunjukkan barang yang terlewat atau ketidaksepakatan.

Inventaris harta warisan: contoh baris

Berikut contoh inventaris harta warisan, mengikuti kolom-kolom pada berkas yang dapat diunduh. Nilainya sengaja dikosongkan: nilai bergantung pada masing-masing barang dan sumbernya.

Kaitannya dengan tarif flat 5% dan benda seni

Untuk perabot rumah tangga (meubles meublants, yaitu perabot yang mengisi tempat tinggal), hukum pajak menetapkan nilai dengan urutan tertentu (pasal 764 I Code général des impôts): pertama harga penjualan umum yang dilakukan dalam 2 tahun sejak kematian; jika tidak ada, taksiran dari inventaris yang disusun dalam 5 tahun sejak kematian; jika tidak ada, pernyataan taksiran terperinci, yang tidak boleh kurang dari 5% dari harta warisan lainnya. Inilah tarif flat perabot 5%. Karena itu, sebuah inventaris dapat membuat nilai yang digunakan berbeda dari tarif flat tersebut.

Perhiasan, batu berharga, benda seni, dan barang koleksi tunduk pada aturan lain (pasal 764 II): semuanya tidak termasuk dalam tarif flat. Nilai kena pajaknya tidak boleh kurang dari taksiran yang tercantum dalam kontrak asuransi pencurian atau kebakaran yang berlaku pada hari kematian, yang dibuat kurang dari 10 tahun sebelumnya oleh almarhum, pasangannya, atau para auteurs-nya (orang-orang dari siapa ia memperoleh barang tersebut), kecuali ada bukti sebaliknya. Karena itu penting untuk menemukan kontrak-kontrak ini dan melampirkannya pada daftar.

Batas waktu pernyataan warisan

Pernyataan warisan harus disampaikan dalam 6 bulan sejak kematian jika terjadi di wilayah Prancis metropolitan, dan dalam satu tahun dalam kasus lainnya (pasal 641 Code général des impôts). Mengumpulkan daftar harta dan bukti pendukung dalam beberapa minggu pertama memungkinkan notaris bekerja dengan tenang, dan keluarga punya waktu untuk memutuskan apa yang dipertahankan, dibagi, atau dijual.

Model yang dapat diunduh adalah alat persiapan. Model ini tidak menggantikan inventaris notaris atau commissaire de justice apabila inventaris tersebut diwajibkan.

Peringatan. Collectalia bukan situs konsultasi hukum, pajak, atau asuransi. Informasi pada halaman ini bersifat umum, disusun berdasarkan peraturan Prancis yang berlaku per 09/11/2026: informasi ini dapat berubah, belum tentu berlaku di luar Prancis, dan tidak memperhitungkan situasi Anda. Mohon pastikan untuk memeriksakannya kepada notaris, pengacara, akuntan, atau perusahaan asuransi Anda sebelum menerapkannya.