Hinweis. Collectalia ist keine Plattform für Rechts-, Steuer- oder Versicherungsberatung. Die Informationen auf dieser Seite sind allgemeiner Natur und beruhen auf den am 09.11.2026 geltenden französischen Rechtsvorschriften: Sie können sich ändern, gelten nicht zwingend außerhalb Frankreichs und berücksichtigen nicht Ihre persönliche Situation. Lassen Sie sie unbedingt von einem Notar, einem Rechtsanwalt, einem Steuerberater oder Ihrem Versicherer überprüfen, bevor Sie sie umsetzen.
Das Wichtigste
- Das Nachlassverzeichnis im Sinne des Code civil wird von einem Notar (notaire) oder einem commissaire de justice aufgenommen. Es ist nur in bestimmten Fällen erforderlich, insbesondere bei Annahme unter Beschränkung auf den Nettonachlass.
- Eine in der Familie vorbereitete Liste, Raum für Raum, mit Fotos, Nachweisen und Wert, spart allen Beteiligten Zeit und dient als Beweismappe.
- Schmuck, Kunstgegenstände und Sammlerobjekte werden gesondert bewertet: Sie sind von der Hausrat-Pauschale von 5 % nicht erfasst.
Nachlassverzeichnis: Worum geht es?
Nach einem Todesfall steht das Wort „Verzeichnis“ für zwei verschiedene Dinge. Das erste ist das amtliche Nachlassverzeichnis nach Artikel 789 des Code civil: eine Urkunde, die das Vermögen des Verstorbenen beschreibt und schätzt und von einem Fachmann erstellt wird. Das zweite ist die Liste, die die Familie selbst anfertigt, um zu wissen, was die Wohnung enthält, was einen Wert hat und was erklärt werden muss. Dieser Ratgeber und seine kostenlose Vorlage für das Nachlassverzeichnis (PDF und Excel) helfen Ihnen bei der Vorbereitung der zweiten Liste, die die erste erheblich erleichtert.
In beiden Fällen ist das Ziel dasselbe: die Vermögensgegenstände genau kennen, so beschreiben, dass man sie wiedererkennt, und ihnen einen belegten Wert zuordnen. Das ist die Grundlage für die Erbauseinandersetzung unter den Erben und für die Erbschaftsteuererklärung.
Wann ist ein Nachlassverzeichnis Pflicht?
Ein Nachlassverzeichnis ist nicht in jedem Erbfall erforderlich. Erforderlich ist es, wenn der Erbe sich dafür entscheidet, die Erbschaft unter Beschränkung auf den Nettonachlass anzunehmen, also die Schulden des Verstorbenen nur in Höhe dessen zu begleichen, was er erhält. Diese Annahme wird bei der Geschäftsstelle des Landgerichts (tribunal judiciaire) oder vor einem Notar erklärt (Artikel 788 des Code civil). Das Verzeichnis muss anschließend innerhalb von 2 Monaten beim Gericht eingereicht werden (Artikel 790); diese Frist kann das Gericht verlängern. Andernfalls gilt der Erbe als unbeschränkt annehmend.
Ist ein Erbe minderjährig oder volljährig und unter Betreuung (tutelle), kann sein Vertreter die Erbschaft grundsätzlich nur unter Beschränkung auf den Nettonachlass annehmen (Artikel 387-1 und 507-1 des Code civil). In der Praxis führen diese Fälle daher häufig zu einem Nachlassverzeichnis.
Außerhalb dieser Fälle kann ein Verzeichnis dennoch sehr nützlich sein: um die Hausrat-Pauschale von 5 % zu vermeiden (siehe unten), um Streit unter den Erben vorzubeugen oder einfach, um zu wissen, was vorhanden ist.
Wer erstellt das Nachlassverzeichnis, und wer muss anwesend sein?
Das Verzeichnis im Sinne von Artikel 789 wird von einem Notar (notaire) oder einem commissaire de justice erstellt, einem Berufsstand, der seit 2022 die früheren Gerichtsvollzieher (huissiers) und gerichtlichen Versteigerer (commissaires-priseurs judiciaires) vereint. Der Fachmann kommt vor Ort, beschreibt die Gegenstände und gibt eine Schätzung ab, die „prisée“ genannt wird. Der Ratgeber Versteigerer und Erbfall erläutert seine Rolle im Einzelnen.
Wer am Tag der Aufnahme des Verzeichnisses anwesend sein muss, hängt von der Zusammensetzung der Familie und vom Kontext ab: Fragen Sie bei der Terminvereinbarung den Notar oder den commissaire de justice und lassen Sie sich die Liste der vorzubereitenden Unterlagen geben.
Verzeichnis ohne Notar: die Vorbereitung in der Familie
Eine Liste, die ohne Notar erstellt wird, hat nicht den Wert eines amtlichen Nachlassverzeichnisses. Sie leistet aber wertvolle Dienste: Sie verhindert, dass Gegenstände vergessen werden, bündelt die Wertnachweise und erleichtert die Arbeit des Fachmanns. So gehen Sie vor.
- Gehen Sie Raum für Raum vor. Eingang, Wohnzimmer, Schlafzimmer, Arbeitszimmer, Küche, dann Keller, Dachboden, Garage, Möbellager und gegebenenfalls Bankschließfach. Notieren Sie für jeden Gegenstand den Raum: So finden Sie sich später zurecht.
- Trennen Sie die Kategorien. Auf der einen Seite die gewöhnlichen Möbel und Gegenstände, bei denen eine Zeile pro Ensemble genügt. Auf der anderen Seite Schmuck, Kunstwerke, Uhren, Silber, Weine, alte Bücher, Briefmarken oder Münzen, die einzeln zu beschreiben sind.
- Fotografieren Sie. Eine Gesamtansicht jedes Raums, dann jeden wertvollen Gegenstand: Gesamtansicht, Signatur, Punze, Etikett auf der Rückseite, sichtbare Mängel.
- Sammeln Sie die Nachweise. Rechnungen, Zertifikate, Gutachten, Versicherungsverträge, frühere Erbschaftsteuererklärungen oder Schenkungsurkunden, in denen die Gegenstände erwähnt werden.
- Geben Sie einen Wert und seine Quelle an. Kaufpreis, Gutachten, Versicherungsschätzung, Ergebnis eines vergleichbaren Verkaufs: Notieren Sie stets, woher die Zahl stammt. Ein Wert ohne Quelle wird angezweifelt werden.
- Teilen Sie die Liste. Lassen Sie sie vor dem Termin beim Notar von den anderen Erben gegenlesen: Das ist der beste Zeitpunkt, um ein Versäumnis oder eine Meinungsverschiedenheit anzusprechen.
Nachlassverzeichnis der Vermögensgegenstände: Beispielzeilen
Hier ein Beispiel für ein Nachlassverzeichnis nach dem Muster der Spalten der herunterladbaren Datei. Die Werte bleiben leer: Sie hängen vom jeweiligen Gegenstand und seiner Quelle ab.
| Raum | Beschreibung | Nachweis | Quelle des Werts |
|---|---|---|---|
| Wohnzimmer | Gewöhnliche Möbel: Sofa, Sessel, Couchtische, Leuchten | Gesamtfotos | Pauschale Schätzung |
| Wohnzimmer | Ölgemälde auf Leinwand, unten rechts signiert, Landschaft, 60 × 80 cm, vergoldeter Rahmen | Galerierechnung, Fotos von Vorder- und Rückseite | Gutachten oder Rechnung |
| Schlafzimmer | Ring aus punziertem Gelbgold, Mittelstein mit gemmologischem Zertifikat | Zertifikat, Versicherungsvertrag | Schätzung im Versicherungsvertrag |
| Arbeitszimmer | Armbanduhr, Marke, Referenz und Gehäusenummer, Box und Papiere | Rechnung, Servicebuch | Aktuelles Gutachten |
| Keller | Weine: Weingüter, Jahrgänge, Anzahl der Flaschen | Kellerbuch, Rechnungen | Schätzung eines Spezialisten |
Der Zusammenhang mit der 5-%-Pauschale und den Kunstgegenständen
Für den Hausrat (meubles meublants), also die Möbel, die die Wohnung ausstatten, legt das Steuerrecht einen Wert in einer festen Reihenfolge fest (Artikel 764 I des Code général des impôts): zunächst der Preis einer öffentlichen Versteigerung innerhalb von 2 Jahren nach dem Todesfall; fehlt diese, die Schätzung eines innerhalb von 5 Jahren nach dem Todesfall aufgenommenen Verzeichnisses; fehlt auch dieses, eine detaillierte Schätzungserklärung, die nicht unter 5 % der übrigen Vermögenswerte des Nachlasses liegen darf. Das ist die Hausrat-Pauschale von 5 %. Ein Verzeichnis kann also dazu führen, dass ein anderer Wert als die Pauschale angesetzt wird.
Für Schmuck, Edelsteine, Kunstgegenstände und Sammlerobjekte gilt eine andere Regel (Artikel 764 II): Sie sind in der Pauschale nicht enthalten. Ihr steuerpflichtiger Wert darf nicht unter der Schätzung liegen, die in den am Todestag laufenden Diebstahl- oder Brandversicherungsverträgen angegeben ist, die weniger als 10 Jahre zuvor vom Verstorbenen, seinem Ehegatten oder seinen Rechtsvorgängern (den Personen, von denen er diese Gegenstände erhalten hat) abgeschlossen wurden, vorbehaltlich des Gegenbeweises. Daher lohnt es sich, diese Verträge zu finden und der Liste beizufügen.
Die Frist für die Erbschaftsteuererklärung
Die Erbschaftsteuererklärung ist innerhalb von 6 Monaten nach dem Todesfall abzugeben, wenn dieser in Frankreich (Mutterland) eingetreten ist, in den übrigen Fällen innerhalb eines Jahres (Artikel 641 des Code général des impôts). Wer die Liste der Vermögensgegenstände und die Nachweise in den ersten Wochen zusammenstellt, ermöglicht dem Notar ein ruhiges Arbeiten und der Familie, sich Zeit zu nehmen, um zu entscheiden, was sie behält, teilt oder verkauft.
Die herunterladbare Vorlage ist ein Hilfsmittel zur Vorbereitung. Sie ersetzt nicht das Nachlassverzeichnis eines Notars oder eines commissaire de justice, wenn dieses erforderlich ist.
Mit Collectalia
Das Modul Transmission bereitet die Erbfolge zu Lebzeiten der Person oder unmittelbar danach vor: Jedes Stück hat seine Karteikarte mit Fotos, Rechnungen, Zertifikaten und aufeinanderfolgenden Werten; Sie tragen dort die vorgesehenen Begünstigten ein und verfassen einen Anweisungsbrief. Collectalia erstellt ein Vorab-Verzeichnis als PDF und Excel, das dem Notar übergeben werden kann; es ist ein Erklärungsdokument, das dessen Nachlassverzeichnis nicht ersetzt. Die Erben und der Notar können einen kostenlosen Lesezugriff erhalten. Siehe auch die Seite für Notare.
Hinweis. Collectalia ist keine Plattform für Rechts-, Steuer- oder Versicherungsberatung. Die Informationen auf dieser Seite sind allgemeiner Natur und beruhen auf den am 09.11.2026 geltenden französischen Rechtsvorschriften: Sie können sich ändern, gelten nicht zwingend außerhalb Frankreichs und berücksichtigen nicht Ihre persönliche Situation. Lassen Sie sie unbedingt von einem Notar, einem Rechtsanwalt, einem Steuerberater oder Ihrem Versicherer überprüfen, bevor Sie sie umsetzen.