Aviso. Collectalia no es un sitio de asesoramiento jurídico, fiscal ni de seguros. La información de esta página es de carácter general, elaborada con arreglo a los textos franceses vigentes a fecha de 09/11/2026: puede cambiar, no es necesariamente aplicable fuera de Francia y no tiene en cuenta su situación. Hágala verificar imperativamente por un notario, un abogado, un experto contable o su aseguradora antes de ponerla en práctica.
Lo esencial
- El inventario post mortem en el sentido del Código Civil francés lo redacta un notario o un commissaire de justice (agente judicial). Solo se exige en ciertos casos, en particular la aceptación a beneficio de inventario.
- Una lista preparada en familia, estancia por estancia, con fotos, justificantes y valor, ahorra tiempo a todos y sirve de expediente de pruebas.
- Las joyas, los objetos de arte y de colección se valoran aparte: no están cubiertos por el tanto alzado del 5 % sobre el mobiliario.
Inventario de herencia: ¿de qué hablamos?
Tras un fallecimiento, la palabra «inventario» abarca dos realidades. La primera es el inventario oficial, previsto en el artículo 789 del Código Civil francés: un acta que describe y valora los bienes del fallecido, redactada por un profesional. La segunda es la lista que la propia familia elabora para saber qué contiene la vivienda, qué tiene valor y qué habrá que declarar. Esta guía y su formulario gratuito de inventario de herencia (PDF y Excel) le ayudan a preparar la segunda, que facilita mucho la primera.
En ambos casos el objetivo es el mismo: conocer con precisión los bienes, describirlos de modo que puedan reconocerse y atribuirles un valor justificado. Es la base del reparto entre herederos y de la declaración de herencia.
Inventario de herencia obligatorio: ¿en qué casos?
El inventario no se exige en todas las herencias. Se exige cuando el heredero opta por aceptar a beneficio de inventario (acceptation à concurrence de l’actif net), es decir, por pagar las deudas del fallecido solo hasta el importe de lo que recibe. Esta aceptación se declara en la secretaría del tribunal judicial (tribunal judiciaire) o ante notario (artículo 788 del Código Civil). El inventario debe depositarse después en el tribunal en un plazo de 2 meses (artículo 790), plazo que el juez puede prorrogar. De no hacerlo, se considera que el heredero ha aceptado pura y simplemente.
Cuando un heredero es menor de edad o mayor de edad sometido a tutela, su representante solo puede en principio aceptar la herencia a beneficio de inventario (artículos 387-1 y 507-1 del Código Civil). En la práctica, estas situaciones llevan por tanto a menudo a un inventario.
Fuera de estos casos, un inventario puede seguir siendo muy útil: para descartar el tanto alzado del 5 % sobre el mobiliario (véase más abajo), para evitar desacuerdos entre herederos o simplemente para saber qué existe.
¿Quién redacta el inventario y quién debe estar presente?
El inventario en el sentido del artículo 789 lo redacta un notario o un commissaire de justice (agente judicial), profesión que reúne desde 2022 a los antiguos alguaciles (huissiers) y a los antiguos tasadores-subastadores judiciales (commissaires-priseurs judiciaires). El profesional acude al domicilio, describe los bienes y ofrece una estimación, denominada tasación (prisée). La guía sobre el commissaire-priseur y la herencia detalla su papel.
En cuanto a quién debe estar presente el día del inventario, la respuesta depende de la composición de la familia y del contexto: pregúnteselo al notario o al commissaire de justice al pedir la cita, junto con la lista de documentos que hay que preparar.
Hacer el inventario sin notario: la preparación en familia
Una lista elaborada sin notario no tiene el valor de un inventario oficial. Pero presta servicios reales: evita olvidar objetos, reúne las pruebas de valor y facilita la intervención del profesional. Este es el método.
- Avance estancia por estancia. Entrada, salón, dormitorios, despacho, cocina, y después bodega, desván, garaje, guardamuebles y, si lo hay, caja de seguridad bancaria. Anote la estancia de cada bien: es lo que permite orientarse después.
- Separe las categorías. Por un lado, los muebles y objetos corrientes, para los que basta una línea por conjunto. Por otro, las joyas, obras de arte, relojes, platería, vinos, libros antiguos, sellos o monedas, que deben describirse uno por uno.
- Fotografíe. Una vista general de cada estancia y, después, cada objeto de valor: vista general, firma, contraste, etiqueta en el reverso, defectos visibles.
- Reúna los justificantes. Facturas, certificados, peritajes, contratos de seguro, declaraciones de herencia anteriores o escrituras de donación que mencionen los objetos.
- Indique un valor y su fuente. Precio de compra, peritaje, tasación del seguro, resultado de una venta comparable: anote siempre de dónde procede la cifra. Un valor sin fuente será discutido.
- Comparta la lista. Pida a los demás herederos que la revisen antes de la cita con el notario: es el mejor momento para señalar un olvido o un desacuerdo.
Inventario de los bienes de una herencia: ejemplo de líneas
Este es un ejemplo de inventario de los bienes de una herencia, siguiendo las columnas del archivo descargable. Los valores se dejan en blanco: dependen de cada objeto y de su fuente.
| Estancia | Descripción | Justificante | Fuente del valor |
|---|---|---|---|
| Salón | Mobiliario corriente: sofá, sillones, mesas bajas, lámparas | Fotos generales | Estimación global |
| Salón | Óleo sobre lienzo firmado abajo a la derecha, paisaje, 60 × 80 cm, marco dorado | Factura de galería, fotos del anverso y del reverso | Peritaje o factura |
| Dormitorio | Anillo de oro amarillo con contraste, piedra central con certificado gemológico | Certificado, contrato de seguro | Estimación del contrato de seguro |
| Despacho | Reloj de pulsera, marca, referencia y número de caja, estuche y documentación | Factura, libro de revisiones | Peritaje reciente |
| Bodega | Vinos: bodegas, añadas, número de botellas | Libro de bodega, facturas | Estimación de un especialista |
La relación con el tanto alzado del 5 % y los objetos de arte
Para el mobiliario doméstico (meubles meublants, es decir, el mobiliario que amuebla la vivienda), la ley fiscal retiene un valor según un orden preciso (artículo 764 I del Código General de Impuestos): en primer lugar, el precio de una venta pública realizada en los 2 años siguientes al fallecimiento; en su defecto, la estimación de un inventario redactado en los 5 años siguientes al fallecimiento; y en su defecto, una declaración estimativa detallada, que no puede ser inferior al 5 % de los demás bienes de la herencia. Es el tanto alzado del 5 % sobre el mobiliario. Un inventario puede, por tanto, llevar a retener un valor distinto del tanto alzado.
Las joyas, piedras preciosas, objetos de arte y de colección siguen otra regla (artículo 764 II): no están incluidos en el tanto alzado. Su valor imponible no puede ser inferior a la estimación que figure en los contratos de seguro contra robo o incendio vigentes el día del fallecimiento, suscritos menos de 10 años antes por el fallecido, su cónyuge o sus causantes (las personas de quienes procedan esos bienes), salvo prueba en contrario. De ahí el interés de localizar estos contratos y adjuntarlos a la lista.
El plazo de la declaración de herencia
La declaración de herencia debe presentarse en los 6 meses siguientes al fallecimiento si se produjo en Francia metropolitana, y en el plazo de un año en los demás casos (artículo 641 del Código General de Impuestos). Reunir la lista de bienes y los justificantes en las primeras semanas permite al notario trabajar con serenidad y a la familia tomarse el tiempo de decidir qué conserva, reparte o vende.
La plantilla descargable es una herramienta de preparación. No sustituye al inventario de un notario o de un commissaire de justice cuando este se exige.
Con Collectalia
El módulo Transmisión prepara la herencia en vida de la persona o justo después: cada pieza tiene su ficha con fotos, facturas, certificados y valores sucesivos; usted indica los beneficiarios previstos y redacta una carta de instrucciones. Collectalia genera un preinventario en PDF y en Excel para entregar al notario, documento declarativo que no sustituye a su inventario. Los herederos y el notario pueden recibir un acceso gratuito de solo lectura. Véase también la página dedicada a los notarios.
Aviso. Collectalia no es un sitio de asesoramiento jurídico, fiscal ni de seguros. La información de esta página es de carácter general, elaborada con arreglo a los textos franceses vigentes a fecha de 09/11/2026: puede cambiar, no es necesariamente aplicable fuera de Francia y no tiene en cuenta su situación. Hágala verificar imperativamente por un notario, un abogado, un experto contable o su aseguradora antes de ponerla en práctica.