免責聲明。 Collectalia 不是法律、稅務或保險諮詢網站。本頁資訊僅為一般性資訊，依據截至 2026/11/09 有效的法國法規編寫：這些規定可能變動，不一定適用於法國以外地區，也未考量您的個別情況。在採取任何行動之前，務必請公證人、律師、會計師或您的保險公司查證。
重點摘要
- 《民法典》所稱的身故後清冊由公證人或司法執達官編製，僅在特定情況下才是必要的，尤其是以淨資產為限接受繼承時。
- 由家人逐間房間整理、附上照片、證明文件與價值的清單，能為所有人節省時間，也是一份佐證資料。
- 珠寶、藝術品與收藏品須另行估價：它們不包含在 5% 的家具概算之內。
遺產清冊：指的是什麼？
人過世後，「清冊」一詞其實涵蓋兩種情況。第一種是正式清冊，依《民法典》第 789 條所定，由專業人士編製，載明並估算被繼承人的財產。第二種是家人自行編製的清單，用來了解住所內有什麼、哪些有價值、哪些需要申報。本指南及其免費遺產清冊表格（PDF 與 Excel）協助您準備第二種，而它能大大便利第一種的進行。
兩種情況的目標相同：精確掌握財產、以足以辨認的方式加以描述，並賦予有憑有據的價值。這是繼承人之間分割遺產與申報遺產的基礎。
遺產清冊必須編製嗎？在哪些情況下？
並非所有繼承都需要清冊。當繼承人選擇以淨資產為限接受繼承時才需要，也就是僅在所得財產範圍內償還被繼承人的債務。此項接受須向司法法院（tribunal judiciaire）書記處或在公證人面前聲明（《民法典》第 788 條）。清冊隨後須在 2 個月內提交法院（第 790 條），法官可延長此期限。逾期者，繼承人視為已無條件接受繼承。
繼承人為未成年人或成年受監護人時，其代理人原則上只能以淨資產為限接受繼承（《民法典》第 387-1 條及第 507-1 條）。因此實務上，這類情況往往需要編製清冊。
即使不屬於上述情況，清冊仍然非常有用：可排除 5% 的家具概算（見下文）、避免繼承人之間產生爭議，或單純為了了解現有財產。
誰來編製清冊，誰必須到場？
第 789 條所稱的清冊由公證人或司法執達官（commissaire de justice，自 2022 年起，這個職業整合了原先的執達員與司法拍賣官）編製。專業人員會到場，描述財產並加以估算，此估價稱為 prisée（估價）。指南拍賣官與遺產繼承詳述了其角色。
至於清冊當天誰必須到場，答案取決於家庭組成與具體情況：預約時請向公證人或司法執達官詢問，並索取需準備的文件清單。
不透過公證人編製清冊：由家人先行準備
不經公證人編製的清單，不具正式清冊的效力。但它確實有幫助：避免遺漏物品、彙整價值證明，並方便專業人員的作業。方法如下。
- 逐間房間進行。玄關、客廳、臥室、書房、廚房，接著是地窖、閣樓、車庫、寄物倉庫，以及銀行保險箱（如有）。每件財產都要記下所在房間，日後才容易查找。
- 分開類別。一邊是一般家具與日常物品，每組以一行說明即可。另一邊是珠寶、藝術品、手錶、銀器、葡萄酒、古書、郵票或錢幣，須逐件描述。
- 拍照。先拍每個房間的整體，再拍每件貴重物品：全貌、簽名、印記、背面標籤、可見瑕疵。
- 蒐集證明文件。發票、證書、鑑定報告、保險合約，以及曾提及這些物品的舊遺產申報書或贈與契約。
- 註明價值及其來源。購買價格、鑑定、保險估價、可比拍賣結果：務必記下數字從何而來。沒有來源的價值會引起爭議。
- 分享清單。在與公證人會面前，請其他繼承人先行審閱：這是指出遺漏或分歧的最佳時機。
遺產財產清冊：範例欄位
以下是依照可下載檔案欄位格式製作的遺產財產清冊範例。價值欄位留空：它們取決於每件物品及其來源。
| 房間 | 描述 | 證明文件 | 價值來源 |
|---|---|---|---|
| 客廳 | 一般家具：沙發、扶手椅、茶几、燈具 | 整體照片 | 整體估價 |
| 客廳 | 布面油畫，右下角有簽名，風景畫，60 × 80 公分，金色畫框 | 畫廊發票、正反面照片 | 鑑定或發票 |
| 臥室 | 黃金戒指（有印記），主石附寶石鑑定證書 | 證書、保險合約 | 保險合約中的估價 |
| 書房 | 腕錶，品牌、型號與錶殼編號，附錶盒與文件 | 發票、保養記錄 | 近期鑑定 |
| 地窖 | 葡萄酒：酒莊、年份、瓶數 | 酒窖記錄簿、發票 | 專家估價 |
與 5% 概算及藝術品的關係
對於附屬家具（meubles meublants，即陳設住所的家具），稅法依特定順序採計價值（《稅務總法典》第 764 條 I）：首先是身故後 2 年內公開拍賣的成交價；若無，則為身故後 5 年內編製的清冊估價；再無，則為詳細的估計申報，其金額不得低於遺產其他財產的 5%。這就是 5% 家具概算。因此，清冊可能使採計的價值與概算不同。
珠寶、寶石、藝術品與收藏品適用另一項規則（第 764 條 II）：它們不包含在概算內。其應稅價值不得低於身故當日有效、且由被繼承人、其配偶或其前手（即其取得這些財產之來源者）在 10 年內訂立的竊盜或火災保險合約所載估價，但有反證者除外。因此，找出這些合約並附於清單中是很有價值的。
遺產申報的期限
遺產申報須在身故後 6 個月內提交（身故地點在法國本土者），其他情況為一年內（《稅務總法典》第 641 條）。在最初幾週內彙整好財產清單與證明文件，公證人才能從容作業，家人也有時間決定要保留、分配或出售哪些東西。
可下載的範本是準備工具。在法律要求編製清冊時，它不能取代公證人或司法執達官所編製的清冊。
使用 Collectalia
「傳承」模組可在當事人在世時或身故後立即準備遺產繼承：每件物品都有專屬頁面，附有照片、發票、證書及歷次價值；您可在其中註明擬定的受益人，並撰寫一封指示信。Collectalia 會產生 PDF 與 Excel 格式的預先清冊，供您交給公證人，這是一份聲明性文件，不能取代其清冊。繼承人與公證人可獲得免費的唯讀存取權限。另請參閱專為公證人設計的頁面。
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